索  引  号: Y04001/2023-00072 发文机构:
组配分类: 规范性文件 成文日期: 2023-01-18

鹰潭市龙虎山风景名胜区管理委员会融资平台优化升级实施方案

根据省、市关于地方政府融资平台优化升级的工作部署,结合集团面临的“资产质量不高、债务化解不足、市场发展不足、发展合力不强”的实际问题,以问题导向和目标导向为工作原则,主动推进平台优化升级和中长期战略发展规划工作,经研究分析,现修订完善优化升级工作方案。

一、目标任务

以建立防范化解地方政府性债务风险工作为契机,避免新增政府性债务,有效化解存量债务,实际资产负债率控制在60%以内的合理水平,防范资金流动性风险。通过“应划尽划”文旅资产,优化资产结构,做大做优集团投融资平台,维护和提升企业主体信用评级,有效提高市场化投融资能力。推进集团业务战略性重组、转变经营机制等,做强做专集团实体经营,有效增强公司发展能力。按照国资国企改革三年行动方案要求,完善现代企业法人治理结构,清理退出一批、重组整合一批、巩固增强一批、创新发展一批子公司,最终将集团打造成旅游产业优势明显、旅游产业经营主业突出、具有合规市场化投融资能力且自主盈收能力的现代化集团企业,剥离企业政府融资功能。

二、工作原则

1、坚持风险防范与高质量发展相统一。充分利用政府行政资源与市场运作相结合的优势,全力以赴、攻坚克难推进集团公司优化升级,防范化解好企业债务风险,牢牢守住不发生区域性金融风险的底线。充分发挥集团公司国有企业的稳投资、防风险、促发展功能,充分利用好龙虎山景区的特色旅游资源,统筹好安全与发展的关系,实现投融资两端良性循环,推动龙虎山景区打造世界知名具有道文化特色的旅游目的地。

2、坚持全山一体和促进企业经营相统一。全面树立管委会与集团公司促进景区发展同心共力的全山一体发展理念,发挥国有企业担当、实干的“顶梁柱”作用,利用好国有企业的投资引领作用,坚持服务于景区的转型升级和业态提升,服务于全市全域旅游的深度开发建设。

3、坚持国资监管与企业自主经营相统一。按照市委、市政府《关于进一步理顺江西省龙虎山旅游文化发展(集团)有限公司管理体制的意见》的要求,认真履行好出资人的监管职责,进一步完善各项监督制度,推动国资监管向管资本为主转变,以资本为纽带,通过授权让企业自主经营,实现管放的有机统一,逐步优化集团化、市场化、现代化的企业管理管控机制,助推企业成为自主经营、自担风险、自我发展的现代市场主体。

三、主要措施

(一)摸清底数,化存控增,逐步化解债务风险

在全口径摸清集团债务底数的基础上,加强债务管理、健全监测机制、遏制政府隐债增量和处置隐债存量,按照开源节流和发展中缓释债务风险的思路,不断化解债务风险化解。

1、摸清债务底数,预判债务风险。建立专班,梳理集团及下属各企业全口径债务,测算投融资资金缺口,对潜在政府性债务和平台公司债务风险进行预判。

2、规划引领,多措并举,化解存量债务。一是结合景区管委会的政府性债务情况和政府性项目投资计划,提前拟定景区管委会和集团投融资规划,统筹安排财政性资金、债券资金和集团融资等,明确不同类型债务的风险化解举措。二是主动协商金融机构不抽贷、压贷、停贷,积极争取与金融机构或债权人达成一致意见形成化解债务共识。三是针对不同项目、不同债务类型,分别制定不同的缓释措施,包括但不限于运用企业经营收益、年度预算资金安排、盘活各类资金资产、债务置换即“短变长,高变低”等方式依法合规进行消化,在确保政府隐性债务规模不增加的前提下,适当延缓债务偿还压力。通过逐笔逐项制定化债方案,逐步消除债务风险隐患,为企业优化升级、做优做强、高质量发展提供必要的发展空间。四是鼓励创新,拓宽资金来源渠道。将政府城市经营与企业经营有机结合,实现二手抓,二手都要活,鼓励和授权企业探索片区综合开发、参与土地储备等城市经营,通过联合开发,提升城市吸引力,获取城市开发经营超额收益分成。五是盘活景区现存分散闲置资产,通过公开挂牌等市场化手段,推动存量资产与对应债务打包注入新设子公司,并可通过混合所有制方式,引入战略投资者,化解存量债务。

3、创新投融资机制,避免新增政府性债务。建立政府投资项目储备库,合理规划政府投资项目,严格审核项目资金来源,实施建设项目库分类管理,从源头上解决政府投资建设项目盲目举债等问题;优化项目承接模式,严格控制集团为无收益的项目融资;对于由政府统筹安排资金的项目,由政府按照资金来源渠道统筹解决,如有资金缺口,根据项目类型,采用“以租代建”、资源平衡、ABO、特许经营、授权经营、PPP、片区综合开发等模式;对于经营性项目,采用市场化投融资方式,自主经营、自负盈亏。集团2018年统计上报的存量隐性债务已化解结束,但应对标近年来审计、核查中发现的政府隐性债务问题,守住不新增政府隐性债务的底线。

4、发挥政府与平台力量,健全债务风险管控机制。一是完善政府投资项目决策机制。成立政府项目审定委员会,由景区发改委牵头,景区财政局、景区国资局、景区自然资源局、集团、项目相关单位等共同参与,制定政府投资项目投融资规划,研究制定政府性融资、国有资本运作、债务偿还以及重大项目投资统筹方案,提请景区管委会决策。二是条件成熟时设立政府偿债基金。通过预算安排等方式按上年末政府性债务余额的一定比例筹集,直接用于偿还政府性债务。三是建立债务风险管理应急处理机制。明确以景区财经领导小组为班底的债务处置应急处置领导小组,在政府投融资风险管理、风险处置、投资人及评级机构关系维护、协助投资路演等方面建立年度工作计划,做好金融机构、产业资本、投资人关系管理等。四是在发展中缓释集团债务风险。深度整合国有资产资源,高效推进注入盘活,提升主体信用评级,拓宽融资渠道,优化融资结构,降低融资成本。通过授权放权机制,激活集团发展动力,增强持续造血能力。五是强化集团投融资统筹职能。对下属企业实施投融资统筹,以“规范政府项目、放活市场项目、聚焦主业造血、释放投资活力”为原则,发挥集团统筹资产资本布局的职能,健全集团投融资项目库管理机制,完善子集团融资计划、重大投资项目和重大建设项目的报告制度、债务管控机制和资金使用监督职能。六是建立动态债务风险预警机制,严格管控对外担保。制定从集团、子公司到重大项目的多层级债务风险管控线,设定资产负债率预警线为60%、资产负债率红线为70%。

(二)整合注入资产,优化集团资产结构,做大做优集团投融资平台

通过存量资产增值、注入新增资产价值、优化资产布局、做专资产运营等方式,持续做大集团资产规模,提升集团及下属企业市场化融资能力,实现“以融化债、以融落项”。

1、整合景区国有资产及特许经营权等资源,尽快做大资产和营收。按照“应划尽划、分批注入”的原则对梳理打捞的24项资产进行分析论证,剔除国发〔2010〕19号文等明确规定不可注入的公益性资产,加速注入集团和下属子公司。第一,将区属国有经营性物业资产等具有一定经营收益的非公益性资产注入集团及其子公司,并通过移交经营管理现有和新建城市停车场、国有小区楼宇物业的方式创造具有经营收益的优质资产。第二,依法通过市场化方式获得经营性建设用地使用权、砂石开采权、农村集体经营性建设用地使用权、集体林权、山塘资源等。第三,加快特许经营权如市政广告运营、停车收费、充电桩布局、加油加氢站、区域信息化转型、人力资源服务等特许经营权授权开发,尽快捋顺运作机制,做优做专业务能力。第四,划入国有股权类资产,做优做强产业链。

2、争取市属优质文旅资产“应装尽装”,做实全市文旅行业领头羊。协调市政府将鹰潭市青少年宫、科技馆、图书馆、博物馆、美术馆、文化馆老馆、文化馆新馆、北极阁、沁庐道苑等资产装入集团。

3、优化集团存量资产资源,完善企业资产产权。一是对2011年注入的未履行招拍挂程序且未缴纳土地出让金的土地,总体上由景区管委会逐年分批回购再重新以招拍挂的方式(含地上附着物)由集团摘牌取得。同时,对以已征已报批已供地但实际产权为其他单位的地块重新进行规划用途变更,确认可转换为商业用地;对已征已报批但规划用途不是商业用地的地块调整规划指标;对已征未报批的地块先行报批及调整确定规划指标;对仅部分已征已报批或未征用仍属集体土地的地块先明确能否征用报批并取得规划指标,若不能,则直接下账;对已征报批但产权重复办理至集团的地块直接下账。二是对空挂或无法办理产权的无效资产或公益性资产如市政道路、桥梁等通过政府回购或注入同等价值的非公益性优质资产等方式逐步剥离。三是逐步消化并严格控制政府直接借款,由政府筹措资金或移交同等价值的经营性资产,合法的路径可由景区管委会通过完善配套设施提升土地价值来获得超额土地收益来弥补。

(三)坚持效益优先,聚集旅游主业,激活市场化造血功能

1、整合景区零散业态。以量贩式超市为载体,整合区域内酒店餐饮资源,将小而散的民营酒店及餐饮业态集中,与公司旗下华侨饭店、鹰潭宾馆和道源山庄形成网络,打造品牌化经营,构建规模优势。

2、设立旅游产业投资子基金。通过建立旅游产业投资子基金,发现、孵化和培育区域内外优质旅游企业。公司未来可通过控股方式合并优质资产,强化旅游板块竞争力。

3、大力推广数字经济的新业态。引入抖音、快手等互联网渠道,打造网红景点;通过元宇宙数字建模等方式,实现特色旅游产品的互联网销售,从而丰富旅游元素。

4、嫁接资源,搭建贸易平台。整合景区建筑资源、旅游纪念品、特色农产品(配合扶贫产品)等,联合高新区有色金属资源,开发集团文创酒、矿泉水、特色银饰品等文创产品,新增集团贸易收入,择机开展供应链金融业务。

5、打造新型旅游项目。

(1)商业综合体项目

 

利用龙虎山风景区及鹰潭市重点旅游开发资源,在旅游核心区域打造精品商业综合体(在风景区之外开辟新的区域,以规避5A级景区的审批限制),引入多种业态,进一步丰富文化旅游的内容,具体方案如下:

选址

龙虎山风景区或方特主题乐园周边核心旅游区域

模式

结合龙虎山道文化及现代时尚元素,打造文化创意商业街区

业态

酒店餐饮、文创商业、互联网文化传播等

盈利模式

通过酒店餐饮运营、商铺租售、广告及停车收费等产生综合收益

意义

实现景区和商业双向引流,丰富公司业务模式,提高盈利能力

(2)乡村振兴项目

从乡村振兴入手,将“乡村建设”和“产业升级”的理念融合,着力打造集乡村改造、农产品产销、文化传播于一体的综合性项目,具体方案如下:

选址

备选乡村需具备环境优美、适于农产品生产的特点

模式

通过乡村改造打造创意民宿、旅游文化中心、农产品产销基地

业态

乡村特色餐饮、农产品生产及贸易等

盈利模式

通过运营民宿、龙虎山农产品产销等实现收益

意义

深度结合乡村振兴政策,利用存量项目改造,实现经营性收益

(3)文化旅游服务项目

一是立足全市全域旅游深度开发,整合全市旅游产品供给,以龙虎山景区为龙头,以整合营销和产品供给整合为抓手,通过参与全市优质旅游资源的开发及托管运营现在的旅游产品等方式,丰富旅游产品供给,提升旅游产品附加增值。二是围绕延伸和丰富旅游全产业链,充分利用龙虎山景区的资源禀赋和文化特色,有机结合景区的主打优势产品,深度契合旅游市场的热点需求,创新产品供给,从文化体验、演绎、娱乐、康养、休闲体育等多方位谋划文化旅游服务项目,丰富文化旅游产品供给。

(四)健全经营管理新机制,提升集团化管运能力

1、构建战略管控为主的差异化管理模式。认真履行市委市政府对集团公司的“全市一类文旅投资平台”的职能定位,将公司名称变更为“鹰潭市文化旅游投资集团有限公司(拟定)”,对集团公司的组织结构进行优化调整。集团本部发挥“战略决策、资源配置、资本运作、风险管理”等核心职能,子公司轻资产市场化运作。对集团本部直接管理的全资、控股公司实施战略控制型管控,对全资、控股的开发建设类、城市运营类、金融服务类、产业投资类公司实施战略规划型管控,对集团参股公司实施财务型管控。在风险可控前提下,最大限度给予子公司经营自主权,充分激发创新创造活力。

集团本部剥离投资和经营职能,保留融资、基础设施建设和土地开发运营职能。设龙旅集团专职党委副书记并进入董事会,设置投资决策委员会、审计与风险管理委员会等专门委员会。建立集团财务融资中心,统筹子公司资金预算、使用绩效、安全管控。增设规划发展部,健全完善承接政府重大建设项目前期谋划决策,健全固定资产建设项目全过程(含项目质量、安全、进度、技术、资金使用等)管理制度,统筹集团战略发展规划制定、分解、实施等工作。取消投资发展部、景区运营部、市场营销部、大数据中心(业务剥离至子公司)。

子公司总体轻资产运营,分零售贸易、投资并购、资产运营、景区运营、文化演艺、广告宣传营销、数字经济、景区民宿和市酒店运营九大板块。优化后,新增三大板块,优化四大板块:

1)新增零售贸易板块。由新成立的鹰潭龙虎贸易有限公司(拟定)经营,产品包括有色金属、农副产品、建筑资源和旅游纪念产品等,主要是嫁接景区和高新区的贸易资源,择机开展供应链金融业务。

2)新增景区民宿板块。由江西龙虎山丹霞国际养生谷有限公司经营。

3)新增广告宣传营销板块。业务从龙旅集团本部剥离至鹰潭市龙虎山道语品牌推广有限公司,除负责景区广告宣传外,由景区管委会赋予其灯箱等广告收费权。

4)优化投资并购板块。业务从龙旅集团本部剥离至新设立的鹰潭市龙虎山产业投资有限公司(拟定),分散龙旅集团投资风险,专门市场化运作投资业务。

5)优化资产运营板块。从龙旅集团本部剥离一部分资产运营职能至鹰潭市龙虎山城市投资建设有限公司,装入景区有现金流的房屋土地,有效为龙旅集团融资提供担保。鹰潭市龙虎山城市投资建设有限公司开拓发展联合土地开发整理、房地产开发、建筑施工、设计、项目代建等经营业务,提升支持景区建设服务能力和企业赢利能力。

6)优化景区运营板块。景区、景点运营管理业务从龙旅集团本部剥离至鹰潭市龙虎山美景文化旅游有限公司。

7)优化酒店运营板块。成立鹰潭市华侨酒店投资集团有限公司,应装尽装现有酒店的房屋土地等重资产以及市里其他优质文旅资产。组建鹰潭市华侨酒店运营管理有限公司,注销华侨大厦、鹰潭宾馆和道源山庄,统一运营酒店服务、物业服务、外拓食堂等业务。

 

2、实施全面预算,加强集团对子公司的财务管控。逐步实施全面预算管理。成立集团财务中心和审核中心,制定集团财务制度和内审制度。统一集团财务软件系统,制定规范统一的财务管理制度,根据管控关系和职能差异设置财务管理权限。建立资金监管系统。集团派出财务总监或财务负责人,建立财务人员由集团与子公司双向考核、且与薪酬挂钩的考核制度,压实集团对子公司财务管理人员的任免权。

3、健全内部监督和风险管控体系。加强风险与效益识别,加强企业法律顾问制度建设,为投资决策提供风控支撑。健全法人治理,逐步设置专门委员会,有效发挥监督体系的作用。保障经理层依法行权履职,建立董事会向经理层授权的管理制度。加强对外投资项目投后管理,确保国有资产保值增值。

4、优化集团投资审查工作,建立经营性项目投资回报机制。整合内外部专业力量,形成集体审议、独立运作、客观公正的投资审查支撑体系,不断提升投资工作的专业性和严谨性。明确集团出资项目的投资回报机制,做优做大集团营收,降低集团债务风险。

5、深化人事、劳动、分配三项制度改革,建立分类分业的绩效考核与薪酬管理制度。根据管控类型,明确集团本部对不同子公司中层及中层以上领导的人事管理权限,建立分类分业的绩效考核与薪酬管理制度,完善激励约束机制,使考核与薪酬、晋升直接挂钩,逐步实现“管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减”。

6、开展对标一流管理提升行动,提升集团专业化能力。在战略管理、投资管理、财务管理、风险管理、人力资源管理、信息化管理等方面进行对标学习,强化穿透管理理念,持续完善集团制度建设和内控管理体系。提升公司法人治理水平,提高决策水平,选强配齐集团及子公司负责人,按照“市场化、法治化、专业化”原则推行职业经理人制度,清理违规在集团兼职的地方党政机关公务人员。优化部门架构和集团管控能力,成立专业投融资团队,引入有丰富投融资经验的人员作为融资专员。借助省金融服务团的专业力量,提升资产整合、产业转型、产融投协同发展的能力。

(五)提升企业信用评级,拓宽市场化融资渠道

1、做大资产规模。通过争取市政府、景区管委会统筹整合全市及景区优质文旅资产、资源注入及承接优质旅游项目资源、发展特色农产品及旅游文创产品开发、销售等方式,做大资产规模营收,力争在3-5年内企业主体信用评级达到AA+。

2、创新市场化投融资模式。第一多渠道、低成本、可持续地为建设项目筹集资金。加强银行授信管理,积极争取政策支持,拓宽融资渠道;针对生态建设和农林资源开发运营等项目,探索发行绿色债券、蓝色债券等创新产品;探索ABS产品,快速回笼权益性资金。第二,积极创新投融资模式,撬动更多社会资本参与鹰潭旅游开发建设。探索与央企、金融机构合作成立片区开发联合体,通过PPP、EPC等模式发挥对社会资本的撬动作用。加快推动土地作价出资,探索以TOD(交通导向开发)、EOD(生态导向开发)等XOD模式平衡项目建设资金。

四、保障措施

一是加强组织领导。成立集团优化升级工作领导小组,统筹协调相关工作。由集团党委书记、董事长任组长,集团党委副书记、总经理任副组长,集团党委委员、副总经理及财务总监为成员。领导小组下设工作专班,分别为清查摸底工作专班、债务化解及风险防控专班、优化资产专班、聚焦主业发展专班、管理提升专班、投融资专班,由相应的高级管理层人员担任专班负责人,从集团各部门、各子公司调集业务骨干,聚焦聚力攻坚。

二是逐步构建以“管资本”为主的国有资本监管体系。科学界定政企关系、国资监管边界,市政府授权管委会对集团履行出资人职责、管委会授权集团对各子公司履行出资人职责。依照法律法规和公司章程,逐步授权集团统筹下属子集团公司的国有资本收益,自主决定企业(含各子集团公司)发展战略规划、投融资决策、国有资本运营等重大事项,适当放宽投资决策权限,参与管委会对重要子集团公司的重大人事任免工作、业绩考核和薪酬管理。

三是打通市场化高端人才特殊通道和政企人才交流通道。第一,针对部分关键岗位和急需的高端人才,不纳入工资总额管理,由集团面向全国、省市进行市场化招聘,建立特殊人才的市场化聘任通道和薪酬考核体系。实施推进职业经理人制度,按照市场化原则选拔、聘任、管理职业经理人。第二,打通国有企业领导人员政企人才交流通道。坚持对国企领导人实行双向选择原则,对于脱离编制进入国有企业任职的国企领导班子成员,实施具有市场化竞争力、与业绩考核相挂钩的薪酬管理。同时,为补充地方政府和事业单位等对高层次专业经营、技术人才的需要,畅通国有企业优秀技术管理人才流向行政事业单位的通道,即在行政事业单位向社会进行高层次人才招聘时,对具有国企管理背景、周期性考核优秀的国有企业高层领导,适当放宽进入条件、优先录取。

龙办字〔2023〕10号关于修订《鹰潭市龙虎山风景名胜区管理委员会融资平台优化升级实施方案》的通知.docx